LOCATION: Pattaya, Thailand

Про налоги в Сингапуре.

Налоговая схема в Сингапуре довольно простая. Помните, однако, что обязанность платить налоги в Сингапуре — ваша собственная задача, а не, допустим, бухгалтерии работодателя, как в России.
Есть такая фраза, что на следующий день, как на работающих в России перенесут все налоговые выплаты, и тем самым покажут сколько на самом деле они платят налогов государству, «начальство» немедленно подымут на вилы.
Потому что там в самом деле как-то запредельно дофига, и совсем не те «13%», как некоторые еще думают.

Так вот про Сингапур.
Чтобы быстро закончить с вопросом «налогов на юрлица» скажу, что корпоративные налоги в Сингапуре составляют с 2010 года flat 17% от income (дохода) на сумму свыше 300 тысяч SGD в год (и 8,5% на доходы компании до 300 тысяч, и 0% на доход менее 100 тысяч SGD на первые три года).
К слову, налоговый процент снижается, и снизился с 26% в 2000 году до вот этих вот 17 в 2010.

Итак, ваша собственная задача посчитать сколько вам надо денег заплатить до 15 апреля следующего года.
Конечно, есть разнообразные калькуляторы, все это помогающие сделать, ну и бухгалтерия работодателя вам, конечно, пойдет навстречу и нужные цифры предоставит.

Налоговый год, и, соответственно, учет полученных доходов, считается по 31 декабря соответствующего года. Крайний срок расплаты — 15 апреля.
Следует помнить, что вы считаетесь налоговым резидентом Сингапура в том случае, если провели на его территории 184 дня (половину года), начиная от момента первого въезда (пограничного штампа в паспорте). При этом, если вы, приехав и получив Employment Pass уже по EP выезжали и въезжали (ну, допустим, скатались на выходные в Малайзию или Индонезию), то это не считается прерыванием этого срока (новые штампы Сингапура у вас от этого не появляются).
Смотрите в паспорте первый штамп о пересечении границы, и вот это вот будет первый день вашего срока.

Это важно, потому что нерезидент платит иначе и больше — 15% flat со всех доходов.

А вот если вы оказались резидентом, то тогда расчет иной. Во-первых, не облагается налогом сумма в 20 тысяч SGD за налоговый год. Затем идет «бакетная» схема. Со следующих 10 тысяч (сверх 20K) платится 2%, со следующих 10 (сверх 30K) — 3,5%, и так далее. Подробно можно посмотреть тут, например: http://www.rikvin.com/download/singapore-personal-tax.pdf
Flatrate наступает с 320 тысяч и выше, с которых берется 20%.

Естественно налогооблагаемую сумму можно уменьшать вычитая из нее разнообразные траты, типа на учебу, лечение, и так далее, все как в культурных странах.

Отсюда вывод. Если вы проработали в Сингапуре чуть меньше, чем полгода, то не спешите из него «валить». Дорого.
В ряде случаев бывает возможно частным образом согласовать это с работодателем (они, разумеется в курсе этой тонкости), чтобы вы все же уволились «правильно» и пробыли в Сингапуре искомые 184 дня, что существенно уменьшит то, что вы Сингапуру должны в виде налогов. Это, разумеется, все законно, просто знайте свои права.

Помните, что по закону вы должны сдать EP спустя 7 дней вашей даты увольнения по документам компании, взамен вы получите 30-дневную визу (теоретически, за это время можно попробовать найти новую работу, но шансы невелики, и я даже не суетился). И если срок вашего пребывания в Сингапуре с этими 7+30 не помещается в 184 дня — тады ой.
Но если помещается — тогда все круто.
В моем случае все получилось даже еще более чем круто, так как мой income оказался разбит на два налоговых года (я начал работать в сентябре, а закончил — в марте), и оба эти инкома оказались ниже 20 тысяч, так что я просто посидел в Сингапуре после увольнения, дождался 184 дней, и выехал чист перед налоговой, как дитя :)

Да, доходы из-за рубежа налогами не облагаются. То есть если вы получаете зарплату из России на карточку, или фрилансите на «заграницу», живя в Сингапуре, эти доходы можно в налоговой не указывать.

Хорошо бы, покидая Сингапур, иметь на руках tax clearance document, но у меня на него даже не посмотрели.

Ну-у, вроде все, «летопись окончена моя». Если есть вопросы, неосвещенные в теме этого и ранее постов — давайте их в комменты

LOCATION: Pattaya, Thailand

Я обещал рассказать ранее про специальный статус живущего и работающего в Сингапуре — PR — Permanent Resident.

Штука это во многих случаях полезная. Как я уже упоминал выше, она существенно расширяет ваши возможности по поиску работы, так как не требует от работодателя морочиться с выпуском Employment Pass для вас. Но ее можно получить только уже работая в Сингапуре на протяжении минимум года.

Permanent Resident это статус «постоянного жителя», выдаваемый как бы вместо визы. Однако это не гражданство, не вид на жительство, и разное прочее «не». У вас остается паспорт и гражданство вашей страны, и в другие страны вам по прежнему надо получать визы для гражданина России в паспорт России. Можете считать, что PR это просто такая специальная долговременная виза Сингапура, не ставящаяся в паспорт.
Получив статус Permanent Residet of Singapore вы получаете так называемый Re-Entry Permit, выдаваемый на 5 лет, и можете свободно, без дополнительных виз в Сингапур, въезжать и выезжать. Раз в пять лет REP перевыдается.

Неочевидная засада. Если у вас есть дети мужского пола, то они, как дети PR, начиная с 18 лет должны поступить на службу «в армию», на 2 года срочной службы (вам — не нужно, но детям PR — да). На самом деле не обязательно «в армию» как таковую, есть выбор между армией, полицией и силами гражданской обороны, это называется NS — National Service. Затем они проходят сборы, 40 дней ежегодно, до достижения возраста 40 лет (50 для офицеров).
Утверждается, что около 500 человек ежегодно проходят службу как дети PR.

Для получения статуса PR необходимо иметь Employment Pass (то есть уже найти работу в Сингапуре и работать), и после 6 месяцев работы можно подать на PR. Запрос рассматривается в течение от 1 до 6 месяцев (максимум) и принимается решение. Отсюда вывод — заниматься PR стоит только если у вас есть стабильная работа на год минимум.
Зато после получения PR вы оказываетесь не привязаны к вашему работодателю, вы можете (должны, на самом деле) сдать employment pass, и дальше наниматься и работать как гражданин Сингапура, работодатель не должен оформлять на вас EP, ждать, ждать… Это важно для всяческого небольшого бизнеса.

Статус PR выданный одному члену семьи также распространяется на его супруга, а также детей до 21 года и родителей (его).

Варианты PR для артистов, инвесторов и прочего рассматривать не будем, тем более, что они исчезающе редки (около 95% PR это Skilled Professionals получившие его по описанной схеме с Employment Pass). Утверждается, что в Сингапуре около 550 тысяч PR, при общем населении 4,9 миллиона.

PR платит больше налогов, отчисляя деньги в социально-пенсионный фонд Сингапура.
Зато:
Вы можете покупать (ну, на самом деле арендовать на 99 лет, но не суть) HDB, однако, только во «вторичке» («первичка» HDB доступна только гражданам). Но, тем не менее, HDB это дешевое жилье, и существенно снижает затраты на жизнь.
Дети могут учиться в государственных школах, наряду с местными (вернее так, все могут, но дети PR идут наверху списка по которому их принимают на имеющиеся в школе места).
Наконец, со ступеньки PR вы можете подать на сингапурское гражданство. Рассматривается это два года и более, но, тем не менее, подать на гражданство из PR это единственный простой способ получит сингапурский паспорт не родившись в Сингапуре.

Еще из интересных у нас осталась тема про налоги в Сингапуре, про это — в следующий раз.